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慈善组织与信托公司携手合作,共同推动慈善信托创新发展——“慈善信托创新发展与基金会资产管理策略”闭门研讨会在京成功举办

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慈善组织与信托公司携手合作,共同推动慈善信托创新发展——“慈善信托创新发展与基金会资产管理策略”闭门研讨会在京成功举办
12月6日,由清华五道口《清华金融评论》、中信信托有限责任公司、中国慈善联合会联合举办的“慈善信托创新发展与基金会资产管理策略”闭门研讨会在清华大学五道口金融学院成功举办。来自监管部门、慈善领域、信托行业以及公益基金会的与会专家围绕慈善信托创新发展、基金会资产管理策略等话题进入深入交流,为中国慈善事业发展与创新提出建设性意见。会议由清华大学副研究员,清华五道口《清华金融评论》副主编张伟主持。
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清华大学副研究员,清华五道口《清华金融评论》副主编张伟主持会议

随着9月1日《慈善法》正式实施,慈善信托成为慈善事业的重要创新力量。《慈善法》颁布后中信信托第一单慈善信托——“中信信托2016年航天科学慈善信托”已于12月5日正式备案。中信信托副总经理涂一锴在主办方致辞中表示,作为我国信托业协会会长单位,中信信托十分愿意成为各类慈善组织的战略合作伙伴,与慈善组织一同探讨慈善信托的业务创新模式,发挥信托的制度优势推动慈善事业的发展。与此同时,中信信托也将发挥自己在资产管理领域的优势,依托信托行业领先的产品设计能力、风险控制能力,为慈善组织的资产保值增值提供更加安全、有效的解决方案。
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中信信托副总经理涂一锴作主办方致辞

 

主题演讲环节

在主题演讲环节,会议邀请到全国人大内务司法委员会内务室主任于建伟先生,中国慈善联合会执行秘书长彭建梅女士,清华大学公共管理学院教授、清华大学公益慈善研究院副院长邓国胜先生,清华大学教育基金会副秘书长王丹女士,鸿儒金融教育基金会理事长许均华先生等嘉宾,围绕慈善法的立法理念、慈善与信托的合作模式、慈善资产的保值增值等议题进行讲解。

 

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全国人大内务司法委员会内务室主任于建伟做主题演讲

全国人大内务司法委员会内务室主任于建伟,结合慈善法的制度设计和重要条款,畅谈了蕴涵在法律条文之中的理念和精神。

一是开放的理念。坚持科学立法、民主立法,采取请进来、走出去、书面征求意见、网上公开征求意见等多种形式,广泛听取各方意见,最大限度凝聚共识。在调整范围上,慈善法以慈善组织及其活动作为调整重点,同时也给没有通过慈善组织开展的慈善活动以法律地位并加以鼓励和引导,特别是“大慈善”概念的界定,极大地拓展了我国慈善事业的发展空间,体现了慈善立法的开放性和包容性。

二是务实的理念。慈善法的制定立足基本国情,坚持问题导向,把解决慈善领域存在的突出问题作为工作重点,把法律切实管用作为工作目标。比如针对募捐方面存在的问题,慈善法一方面适度扩大慈善组织公开募捐主体范围,以利于有效动员和吸纳社会慈善资源;另一方面,从募捐资格、募捐方式、信息公开、法律责任等多方面作出规定,以有效规范募捐活动。

三是创新的理念。慈善立法按照党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神,在深入调研、集思广益、凝聚共识和智慧基础上,作出一系列制度创新,发挥立法的引领和推动作用。比如对慈善组织实行“宽进严管”,以信息公开促公平公正,促自律与他律,等等。

于建伟表示,慈善立法秉持开放、务实、创新的理念和精神,正确把握和处理促进与规范、继承与创新、立足当前与着眼长远、从国情出发与借鉴国外经验的关系,着力提高立法质量,构建了中国特色慈善法律制度。

 

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清华大学公共管理学院教授、清华大学公益慈善研究院副院长邓国胜做主题演讲

清华大学公共管理学院教授、清华大学公益慈善研究院副院长邓国胜表示,信托参与慈善事业不仅能够引入信托的法律工具与制度安排,还可充分发挥信托在资产管理与财富管理领域的优势,引入市场机制提高慈善事业效果。他表示,目前慈善信托的受托人只能是慈善组织和信托公司。二者作为受托人各有利弊,因此目前环境下双方合作是慈善信托发展的趋势。

此外,慈善组织和信托公司可以几种方式合作:一种是慈善组织作为受托人,信托公司帮助理财。二是慈善组织作为委托人,信托公司作为受托人。三是慈善组织作为监察人,信托公司作为受托人。四是信托公司作为受托人,由慈善组织实施慈善项目,目前多为这种模式。五是慈善组织和信托公司作为共同受托人,慈善组织负责项目实施,信托公司负责账户管理和资产保值增值。六是家族“慈善信托+基金会”的运作模式。

“应鼓励慈善组织与信托公司以各种不同的方式合作”,他建议,同时尽快完善相关配套是政策,特别是慈善信托的减免税政策,并加强对慈善信托的监管。

 

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中国慈善联合会执行秘书长彭建梅做主题演讲

中国慈善联合会执行秘书长彭建梅做了题为《我们为什么要推动慈善与金融对话?》的发言。她表示,2015年中国境内接受国内外捐款捐物共计1108.57亿元,创历史新高。然而面对越来越多的社会财富涌入慈善领域,慈善资产保值增值成为严峻挑战。由于中国慈善行业是一个价值观与道德主导比较强的行业,在各种条件限制之下,慈善组织以往在组织治理结构、资产管理等方面还未具有市场化的竞争力,目前慈善行业与金融行业还未形成有效互动。她分析了目前困扰慈善行业的三大问题并提出解决之道与制度建议。她介绍,中慈联已经成立慈善信托委员会,并正在筹备慈善资产保值增值委员会,旨在致力于推动行业自律标准的建立和示范模式的推广。

 

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清华大学教育基金会副秘书长王丹做主题演讲

清华大学教育基金会副秘书长王丹介绍了基金会与慈善信托的异同,分析了基金会等慈善组织在慈善信托中可以担当的角色,并澄清了目前大众对慈善信托概念的误解。她表示,在我国目前的法律体系下,慈善信托并不是法人组织,也不是理财产品,而是基于信任形成的一种法律关系,是为公众提供的一种从事慈善公益的新途径。《慈善法》专章写入慈善信托在很大程度上是希望运用信托制度真正激发出公益领域的活力。结合第一批落地的慈善信托,王丹以大学基金会为例对慈善组织资产运作的方式做了分析。她介绍世界大学基金会模式称,大学基金会的使命促使其以为大学争取并沉淀更多资金为方向,以保证大学建设发展的持续性、计划性,因此留本基金的模式是必然趋势。她还介绍了清华大学教育基金会发展与运作的经验,并对慈善信托的发展提出了建议。

“目前,家族财富传承是中国高净值人群面临的重要问题”王丹表示,“对于信托公司而言,可以充分利用信托制度的破产隔离、灵活简便等优势,为高净值人群提供组合配套的家族信托计划,一方面通过私益性信托帮其实现财富传承,同时单独拿出一部分成立慈善信托帮助其实现家族内部精神财富的传承。”

同时,她建议,为了更好地发挥慈善信托的价值,政府相关管理部门在制定慈善信托财产备案制度时,充分考虑信托制度特征,对于以动产、不动产、有价证券、知识产权等作为信托财产标的的慈善信托能否多给予政策保障,以鼓励更多的社会财富可以进入到中国的公益慈善领域中来。

 

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鸿儒金融教育基金会理事长许均华做主题演讲

鸿儒金融教育基金会理事长许均华在题为《慈善信托:万事俱备,只欠推动》的主题演讲中表示:信托公司开展慈善信托的优势在于信托制度法律关系清晰、破产隔离使得信托财产安全性高,同时信托设立运作灵活、业务领域宽泛,资金运用可以横跨货币市场、资本市场和实业三个领域,更有利于公益财产的增值。目前,慈善事业需要新生力量,慈善信托就是一只强大的新生力量。信托公司开展慈善信托的大法已经具备,各项配套的法规和管理规定也正在出台之中,中国的信托公司若干年中一直在不断实践,同时发达国家相关经验也可供借鉴。应该可以说,慈善信托万事俱备,只欠推动。

他表示,在未来慈善信托的推动方面,信托公司可以与现有基金会的合作,推出更多慈善信托产品;可以与一些有实力企业、企业家以及其他有实力的自然人合作,设计推出具有公益目的的专项慈善信托产品;可以与学校、图书馆、医院等非营利性机构合作,由学校、图书馆、医院等非营利性机构作为委托人,将接受到的捐款、财产委托给信托公司进行专门管理,既确保了经营运作的有效性,又能使捐赠资金运用透明化,非营利性机构更易得到社会各界的信任,促使捐款增加和持续发展。同时,信托公司还可以通过慈善信托方式,把目前一些机构或个人的不合法不合规的慈善行为纳入合法合规的轨道。他还表示,信托公司开展慈善信托业务,要顺序渐进,完善制度,规范流程,培养从事慈善信托的专业人才,自觉并严格遵守国家关于公益或慈善事业的所有法律法规,成为中国公益慈善事业的典范。

许均华建议,为了更好地发挥信托公司在慈善事业中的作用,应该明确开展慈善信托业务的信托公司作为慈善组织主体的身份;考虑到慈善信托的特殊性,建议信托公司监管机构制定专门的《证券公司慈善信托计划管理办法》;明确开展慈善信托业务的信托公司享受一般公益或慈善机构的税收优惠政策,对于作为慈善信托委托人的自然人、法人等给予相同的税收优惠,对信托公司在慈善信托财产管理运用过程中的相关税、费予以减免。

 

专题分享环节

近年来,中国慈善行业发展迅速,截至今年9月底,中国已有逾5000家基金会。然而与慈善组织数量增长、捐款增加、服务范围扩展和影响力提升相比,慈善行业的资产管理模式则相对落后,资产保值增值效果微弱。根据数据统计,2014年全国基金会行业拥有1056.58亿元净资产,但其投资收益率仅有2.71%。如何提升慈善组织的资产管理水平成为一个热点课题。

 

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中国慈善联合会慈善资产保值增值委员会筹备组组长刘文华做专题分享

在专题分享环节,中国慈善联合会慈善资产保值增值委员会筹备组组长刘文华分享了中国慈善资产保值增值的现状、问题和出路,他表示,从行业整体来看慈善组织保值增值现状可谓极其保守,而慈善资产保值增值有利于慈善组织保持独立性、增强稳定性,也是慈善行业自身的责任,但同时需要考虑如何合法、安全有效地实现慈善资产长期保值增值。他介绍,慈善资产保值增值委员会将着力为慈善资产保值增值工作创造一个新的、正常的氛围,任务之一就是建立标准,建立行业评估体系,包括慈善组织资产管理的评价、服务于慈善组织的投资机构、经理、产品的评价等。

 

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中信信托市场部家族信托负责人陈巧做专题分享

中信信托市场部家族信托负责人陈巧针对中信信托研究课题《家族财富管理视角下的慈善信托业务发展》展开了深入的讲解。她表示,研究表明家族企业的慈善捐助比重高于非家族企业,高净值人群的慈善需求与信托功能相匹配,慈善信托有助于促进家族财富管理。目前慈善信托领域,客户基础和法律基础已经完全具备,未来信托公司和基金会根据各自优势展开合作会有很广阔的空间。

她同时分享了近期在慈善信托业务落地过程中的一些感想和经验。她还提到中信信托未来会继续打造慈善金融平台,提供专业的家族慈善信托、其他公益慈善信托、慈善机构综合金融解决方案的全方位服务。

 

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中信信托市场总监程红女士发言

随后,课题组副组长、中信信托市场总监程红女士补充说,从家族财富的视角下研究慈善信托,首先是希望能够帮助财富家族成就善举,实现家族精神的传承。比如目前很多财富家族会成立家族基金会,让子女先在基金会的平台去历练,也在其中培养子一代的爱心和奉献精神,在传承财富的同时更加传承家族文化和精神。高净值人群希望以此打造一个充满凝聚力与传承家族精神的平台,慈善信托可以帮助他们实现这一目的。其次,慈善信托可以借助信托业良好的资产管理能力为慈善资产的保值增值提供解决方案,使得善举能够不断延续并发扬光大。在这一过程中,信托公司还可以充分发挥信托制度优势,尤其是其三权分立的制度特性,使慈善捐助不仅限于现金资产,甚至股权、不动产,知识产权等。信托制度的引入无疑将使未来慈善事业的捐助形式更加丰富。

最后,中信信托副总经理涂一锴先生作了总结发言,他表示,通过本次会议,中信信托更加坚信信托机构与慈善机构的合作共赢的广阔前景,慈善信托业务发展方向得到了进一步的明确。未来,中信信托希望能够继续与清华大学五道口金融学院、中国慈善联合会一同携手,针对慈善信托业务发展中的热点、焦点议题,比如慈善信托财产登记、税收优惠、公募资格、联合受托人、慈善信托专户等,进一步展开深入的研讨和交流,共同推动慈善信托在我国的发展。

本文编辑  王蕾

 
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