标题：缴费确定型企业年金待遇支付方式的选择
时间：2012年7月16日 (下午1:40)
分类：图说
标签：缴费确定型养老金计划
作者：清华金融评论

不同于待遇确定型年金，缴费确定型年金由于事先并未约定参保人退休后的待遇支付水平，其待遇支付的不确定性引起广泛关注，尤其是私人养老金制度改革较早的、已经进入养老金待遇支付阶段的国家，如智利、匈牙利、波兰等，参保人待遇支付不确定性问题更为突出。缴费确定型年金参保人决定退休、选择养老金待遇支付方式时，由于缺乏足够信息或有关约束，很可能做出不恰当选择（比如一次性提取账户资金并全部投资于高风险的金融工具），那么数十年的养老金积累将处于很大风险之中，参保人退休后的基本生活也无法得到有力保障。 作为西半球最早建立养老金制度的国家之一，智利是世界上第一个对传统现收现付制度进行根本性变革，建立以个人账户为基础的、完全积累制的、缴费确定型养老金计划的国家。由于已经进入待遇支付高峰期，为了从根本上改善参保人在待遇支付方式选择上的无秩序、盲目和非理性行为，促进养老金产品销售机构——保险公司和中介机构的有序竞争，智利从2004年8月开始建立一套新系统，即：养老金出价与报价系统（the Pension offers and quotation System，西班牙语首字母缩写SCOMP，以下简称SCOMP系统），为参保人在待遇支付方式选择上提供一个覆盖全国的、综合、透明、便捷的电子选择平台。 智利可供选择的养老金待遇支付方式一共有4种。一是按“计划领取”(PW)，参保人退休时可以将个人账户储存的资金继续放在养老金管理公司(AFPs)进行投资，并由该公司为其制定一个养老金领取计划，按月领取养老金。二是终生年金（Life Annuity），是用个人账户的养老金购买保险公司发行的养老金产品，由保险公司为参保人提供终身年金，一直到参保者死亡。三是“临时收入与递延年金 ”相结合，参保人和保险公司签订合同，由保险公司在其未来退休后的某个时点开始为其提供一笔固定收入的年金，从退休到开始领取年金的这段时间内，参保成员要将一部分个人账户金额仍然保留在养老金管理公司管理的基金中，从而每月获取一份相应份额的退休金。四是“终生年金与按计划领取”相结合，参保人可以同时选择领取年金与按计划支取两种待遇支付方式。除此之外，智利严禁参保人对个人账户一次性提取，特殊情况除外。 智利SCOMP系统是一个连接养老金管理公司、销售养老金产品的保险公司和中介机构的电子系统，所有准备退休并提取个人账户养老金的参保人必须通过它进行待遇支付方式的选择流程。具体程序是，参保者通过养老金管理公司，输入个人信息后获得一个唯一的识别代码，识别代码随即被发送到SCOMP系统上。参保者在SCOMP系统上选择养老金管理公司、保险公司或者中介机构开始选择流程，养老金管理公司负责反馈第一种待遇支付方式，即计划领取（PW）的对比报价水平，保险公司和中介机构负责另外三种待遇支付方式（主要是终生年金等养老金产品）的对比报价水平，三个机构收取不同的佣金（养老金管理公司的佣金最低，中介机构的佣金最高），参保人也会获取差异化的服务（养老金管理公司的服务最简单，中介机构的服务最高级）。三种类型的机构会通过代表个人的识别代码，仔细分析参保人的具体情况，通过SCOMP系统，为参保人出具一份详细的、包括适合参保人的待遇支付方式候选名单、对应产品具体报价的个性化方案。在得到SCOMP系统的反馈方案后，参保人可以选择直接接受某种待遇方式下的某款产品，再次通过SCOMP询价（有次数上限），或者在第三方机构协助下选择SCOMP方案中的、或在此基础上由第三方机构自行推荐的产品，在最后一种情况下，参保人需要支付最高的佣金费用。 智利SCOMP系统运行7年以来，受到广大参保人的一致欢迎， SCOMP系统的广泛使用大大改善了待遇支付阶段信息不对称问题，让参保人在获得充分信息和一定协助的前提下进行待遇支付方式的选择，无秩序、盲目和非理性的选择行为发生的可能性被降到最低，整个待遇支付方式市场透明、有序、规范、充分竞争。 智利SCOMP系统运行以来，一直在不断完善。比如：SCOMP系统管理公司在信息传递的有效性、个人信息保密性、反馈方案的完备性等方面进行持续加强；个性化方案的可读性、通俗易懂程度都在逐步提高。 相比之下，我国企业年金在待遇支付方式上尚无统一的法律法规规定，目前一般是在企业内部年金计划方案中约定，即：员工因退休需要支付年金待遇时，采取一次性支付、分期支付或转入商业年金保险等方式；员工因死亡、离职原因（如出国等）需要支付待遇时，一般采取一次性支付方式。在这方面，我们可以充分借鉴西方国家成功案例的积累经验。 首先，国家立法规定并充分引导，参保人进行待遇支付方式选择必须在获取充分信息或一定协助的前提下进行； 第二，由政府或监管机构主导，建立全国性的、公开、透明的待遇支付方式信息平台，确保信息平台数据的准确与保密，所有参保人在进行待遇支付方式选择时强制参加； 第三，由政府或监管部门主导，市场上销售各种养老金产品的机构必须全部参加信息平台，提供客观、专业的信息反馈，在政府指导报价上限的约束下自由竞争； 最后，鉴于养老金产品的多样性和一定复杂性，市场上销售养老金产品的机构在提供信息反馈时，要注意参保人的接受程度，协助参保人做出最适合自己的待遇支付方式选择。 信息来源：《中国劳动保障报》
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