标题：经理国库：政府的银行如何服务经济
时间：2015年12月8日 (下午4:35)
分类：消息汇
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作者：清华金融评论

作为中央银行，中国人民银行是发行的银行，为经济活动发行通货；又是银行的银行，为银行业金融机构提供充裕流动性；同时 也是政府的银行，为国家财政资金提供出纳、保管和保值、增值服务。各级政府财政部门在人民银行开设账户，简单地说，人民银行管理好这个账户，就是经理国 库。 与人民银行的发行基金库不同，国库是政府的电子账户，账户中存放的资金包括税收收入、债务收入等一般公共预算收入及政府性基金、社保基金等其他非税收 入。经理国库业务主要负责办理预算收入的收纳、划分、留解和预算支出的拨付。随着经济社会的发展变化，人民银行经理国库的效率不断提高，服务经济发展和社 会民生的能力也逐渐增强。 国库与每个人息息相关 作为纳税人，普通百姓的个人所得税由税务部门开出税单后通过银行缴入国库，企业的税款亦是如此。除此之外，交管部门开出的交通违章费、民政部门开出的 证件工本费、教育部门开出的考试费等公众日常生活中常见的费用都作为非税收入最终上缴国库。人民银行南京分行国库处处长陈小梅介绍,随着新《预算法》的实 施,预算公开透明度越来越高,国库收入更加明晰，比如财政部制定的2016年政府收支分类科目中,非税收入已细化到150多项。 有预算收入便有预算支出，收是为了支。国库预算资金支出用于教育、医疗、交通、环保等基础设施建设和国家重大项目，最终服务人们的生活。 在这一情况下，国库收支的效率显得尤为重要，影响着预算资金的周转和使用效率。2015年是《国家金库条例》颁布30周年,国库已从最初的“一把算 盘、一本账本、一支笔”转变为信息化、自动化处理的现代模式,国库资金收支“零在途”和业务处理“无纸化”已经渗透到经理国库的工作中，为服务经济发展和 社会民生发挥作用。 资金入库“零在途”　保障纳税人资金安全 由于历史原因,商业银行代理国库一度成为人民银行经理国库的有益补充。以南京地区为例，2007年以前，南京地区的13家区级国库业务由商业银行代 理。出于“逐利性”特质,商业银行占压、延压国库资金的问题时有发生。为解决这一问题，收回代理国库业务、由人民银行直接经理工作正在稳步开展。2007 年，南京地区完成12家区级国库业务收回工作。人民银行南京分行营管部纪委书记曹炳高告诉记者，区级财政账户开设在人民银行，区级财政收入收纳后能直接进 入国库存款账户，财政支出实时到账，达到了国库资金“零在途”。 “特别是2013年财税库银税收收入电子缴库横向联网系统运行以来,财政资金入库速度由代理区库收回前的2至5天加速为实时直达入库，保障了纳税人的税款安全。”曹炳高表示。 南京市地税局规划财务处副处长卞立群介绍，南京地区已经可以使用POS机刷卡实时缴税方式，打通了服务纳税人的“最后一公里”。截至2015年10月底，个人纳税人通过POS机缴税金额达1.7亿元。 国库支拨效率高　惠及预算单位和企业 除保障财政收入安全高效入库外，经理国库另一项重要的工作是高效率地做好预算支出的拨付并实施事中监督。近年来，随着地方经济的快速发展，政府和预算单位对财政款项支拨速度的要求越来越高。 曹炳高介绍，南京市建成了财税库联网的国库支出业务无纸化系统，以支出业务电子信息取代纸质收入退还书、预算支出拨款凭证等，实现了业务处理全程自动 化，将资金第一时间拨付给用款单位和申请退税企业。国库工作效率的提高带来的是财政资金周转速度和资金使用效率的提高，加速了财政存量资金的盘活，促进了 地方经济发展。 “以出口退税业务为例，资金划入申请退税企业账户的时间由原来手工处理模式的3到5天缩短为现在的当天到账。”曹炳高表示，“以2014年办理退税业 务77874笔、累计金额229.08亿元计算，资金每提前1天到账就可以为企业增加22.90万元的活期利息收入。” 开展国库现金管理　实现资金增值保值 对于账面上的财政资金，中央银行会给付活期利息。此外，央行稳步开展国库现金管理，对暂时闲置的国库资金通过定期存款等方式进行有效运作，从而实现国库资金保值增值。 资料显示，2006年至2014年，中央国库共实施现金管理商业银行定期存款操作77期，累计投放资金31196亿元；收回国库定期存款操作72期，累计收回资金28496亿元，实现收益548亿元。 2015年2月，上海市率先实施了第一期地方国库现金管理操作，规模400亿元，期限6个月。 记者从人民银行苏州市中心支行了解到，截至目前，苏州市共组织11次对社保基金的存款招投标工作，招投标总额达95亿元，中标期限61个月，最高中标利率达7.52%，最低为4.36%，累计实现利息收入29.92亿元，增加收益15.43亿元。 此外，发行国债也是经理国库的内容之一。国家为筹集长期建设资金而发行国债，可以弥补可能出现的财政赤字。资料显示，自1981年恢复发行国债以来, 我国共计发行国债近19万亿元,其中储蓄国债近5万亿元。近年来,随着利率进入下行通道,锁定利息收益、避免风险成为不少客户投资国债的主要原因。
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